Что нового?

28.04.2020 вступает в силу Закон Украины «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 06.12.2019 г. № 361-IX (далее — Закон). Данный Закон вносит изменения в Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» от 15.05.2003 г. № 755-IV.

Согласно новым требованиям юридические лица обязаны поддерживать информацию о конечных бенефициарных собственниках и структуре собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и уведомлять государственного регистратора об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения. При отсутствии изменений в структуре собственности и информации о конечном бенефициарном собственнике юридического лица юридические лица обязаны уведомлять государственного регистратора об отсутствии таких изменений при проведении государственной регистрации любых изменений в сведениях о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований (далее — ЕГР).

Информация о конечном бенефициарном собственнике должна содержать: фамилию, имя, отчество, дату рождения, страну гражданства, серию и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца, местожительство, регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов (при наличии), полное наименование и идентификационный код (для резидента) учредителя юридического лица, в котором такое лицо является конечным бенефициарным собственником, характер и меру (уровень, степень, долю) бенефициарного владения (выгоды, интересы, влияние).

Закон также предусматривает обязанность раскрывать информацию о конечных бенефициарных собственниках при государственной регистрации юридического лица и при государственной регистрации изменений в сведениях о юридическом лице путем представления государственному регистратору дополнительных документов, а именно:

— структуры собственности по форме и содержанию, которые определены законодательством Украины;

— извлечения, выписки или другого документа с торгового, банковского, судебного реестра и т. п., которые подтверждают регистрацию юридического лица — нерезидента в стране ее местонахождения в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо — нерезидент;

— нотариально заверенной копии документа, удостоверяющего личность лица, являющегося конечным бенефициарным собственником юридического лица, — для физического лица — нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, для физического лица — резидента.

После вступления в силу Закона юридические лица обязаны будут ежегодно в течение 14 календарных дней, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, подавать государственному регистратору вышеприведенные документы и соответствующее заявление для подтверждения сведений о конечных бенефициарных собственниках.

Компании, зарегистрированные на момент вступления в силу Закона, также обязаны представить обновленные данные о своих конечных бенефициарных собственниках и структуру собственности в течение трех месяцев со дня утверждения соответствующей формы и содержания структуры собственности уполномоченным государственным органом.

 

Кто является бенефициарным собственником?

1) лицо, которое самостоятельно или вместе с другими лицами / компаниями непосредственно либо опосредованно владеет как минимум 25 % уставного капитала или прав голоса в компании; или

2) лицо, непосредственно или опосредованно осуществляющее решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность компании, в частности, владея или пользуясь всеми активами либо их значительной долей; или

3) лицо, оказывающее решающее влияние на совершение сделок, которые позволяют определять условия хозяйственной деятельности компании; или

4) лицо, которое вправе давать обязательные к исполнению указания или исполнять функции органа управления.

 

Кто не может быть бенефициарным собственником?

1. Траст.

2. Другое юридическое лицо.

3. Формальный собственник 25 % уставного капитала или прав голоса в компании.

4. Агент.

5. Посредник.

6. Номинальный держатель.

 

Кто обязан представлять сведения о конечном бенефициарном собственнике?

Статья 641 Хозяйственного кодекса Украины устанавливает, что предприятия, кроме государственных и коммунальных прМатеріал опублікованоедприятий, обязаны устанавливать своего конечного бенефициарного собственника (контролера), регулярно обновлять и хранить информацию о нем и предоставлять ее государственному регистратору в случаях и в объеме, предусмотренных законом.

 

Кто не подает информацию о конечном бенефициарном собственнике?

Если учредителями юридического лица выступают исключительно физические лица, являющиеся бенефициарными собственниками (контролерами) юридического лица, информация о конечном бенефициарном собственнике (контролере) юридического лица не подается (ст. 9 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований»).

При этом сведения о конечном бенефициарном собственнике также не подают:

— общественные формирования;

— адвокатские объединения;

— торгово-промышленные палаты;

— объединения совладельцев многоквартирных домов;

— религиозные организации;

— государственные органы;

— органы местного самоуправления, их ассоциации;

— государственные и коммунальные предприятия, учреждения, организации.

 

Какая административная ответственность за неуведомление о конечном бенефициарном собственнике?

Непредоставление или несвоевременное предоставление государственному регистратору предусмотренной Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» информации о конечном бенефициарном собственнике юридического лица или о его отсутствии либо документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарном собственнике юридического лица влекут за собой наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), в размере от 1000 до 3000 необлагаемых минимумов доходов граждан (от 17000 до 51000 грн).

Действующая редакция Кодекса Украины об административных правонарушениях (до вступления в силу Закона 28.04.2020), а именно ч. 6 ст. 16611 КУоАП Украины предусматривает ответственность за непредоставление информации о конечных бенефициарных собственниках в виде штрафа в размере от 300 до 500 необлагаемых минимумов доходов граждан (5100 — 8500 грн).

Протоколы об административных правонарушениях вправе составлять субъекты Госфинмониторинга. Применение вышеприведенных административных санкций осуществляется судом (ст. 221 КУоАП Украины).

 

Законность требований и последствия предоставления личных данных для бенефициара

Основной Закон — Конституция Украины — не допускает сбора, хранения, использования и распространения конфиденциальной информации о лице без его согласия, кроме случаев, определенных законом, и только в интересах национальной безопасности, экономического благосостояния и прав человека. Также Конституция гарантирует право на жизнь, право на невмешательство в личную жизнь, право на неприкосновенность жилища. В связи с этим возникает весьма логичный вопрос: как же требования по раскрытию конечных бенефициаров могут нарушить права физических лиц?

Защита личной информации о физическом лице, а именно: фамилия, имя, отчество, паспортные данные, адрес проживания и т.п., осуществляется Конституцией Украины и Законом Украины «О защите персональных данных» от 01.06.2010 г. № 2297-VI. То есть физическое лицо должно дать письменное разрешение на сбор, хранение, обработку, распространение своих персональных данных. Законодательные акты, обязующие предоставлять данные о конечных бенефициарах, не регулируют вопросы относительно получения согласия самих бенефициаров и процедуры защиты предоставленной информации. Более того, полученная информация оказывается в публичном доступе, поскольку для получения сведений в ЕГР даже нет необходимости проходить никакой идентификации лицу, подающему запрос.

Таким образом, выполнение законных требований по предоставлению личных данных о конечных бенефициарах в ЕГР потенциально является угрозой для таких лиц и их близких родственников. Любой может узнать сведения о лице, адресе регистрации, взносе в уставный капитал компании и неизвестно как использовать такие данные. Указанные сведения могут побудить к посягательству на жизнь, здоровье, жилище, имущество физического лица и т. п.

В то же время утверждать, что данные нормы противоречат Конституции Украины или действующему законодательству нельзя. Но было бы целесообразно ограничить круг лиц, имеющих доступ к подробной информации о конечных бенефициарах, с целью защиты гарантированных Конституцией прав.

 

ВЫВОД:

После вступления в силу 28.04.2020 Закона Украины «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 06.12.2019 г. № 361-IX, будем иметь следующие законодательные изменения:

1. Обязанность для юридических лиц в течение трех месяцев со дня вступления в силу Закона (то есть до 28.07.2020) внести информацию о конечном бенефициарном собственнике, структуре собственности и подтверждающие документы в ЕГР.

2. Обязанность для юридических лиц каждый год в течение 14 календарных дней с даты государственной регистрации обновлять информацию в ЕГР о конечном бенефициарном собственнике и структуре собственности (независимо от наличия изменений).

3. Обязанность для юридических лиц уведомлять об изменении конечного бенефициарного собственника и изменениях в структуре собственности в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения.

4. При отсутствии изменений о конечном бенефициарном собственнике и в структуре собственности юридическое лицо обязано подтверждать отсутствие таких изменений каждый раз при внесении любых изменений в ЕГР (например, в случае изменения руководителя или видов деятельности по КВЭД — необходимо будет подтвердить отсутствие изменений по конечному бенефициарному собственнику и структуре).

5. Штрафы в значительных размерах (от 17000 до 51000 грн) для юридических лиц за непредоставление или несвоевременное предоставление госрегистратору информации о конечном бенефициарном собственнике юридического лица либо о его отсутствии или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарном собственнике юридического лица.

6. Государственный контроль за информацией о конечных бенефициарных собственниках через субъекты первичного финансового мониторинга — банки, страховых брокеров и т. п., путем применения к таким субъектам также значительных штрафов.

 

Материал опубликован в аналитическом издании Юрист & Закон


Актуальные заметки:
Поделитесь этой заметкой в социальных медиа: